什么是日常申购费率

申购费率就是投资者在基金成立后，购买基金份额时，需支付的申购费用的比率。

认购费和申购费不会同时收的，只收一样。购买新发行的基金，缴纳的是认购费，一般是从认购金额里面直接扣除；购买过了封闭期以后已经开放的基金，就是申购，申购费分前端收费和后端收费两种情况。前端收费也是直接从申购资金里面扣除，后端收费就是先不扣钱，等你赎回基金的时候再扣。

分两种情况： 一、根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。 二、如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。具体的处理如下： 1、从公司帐户划出存款借：其他货币资金--存出投资款 贷：银行存款 2、购买理财产品借：短期投资 贷：其他货币资金--存出投资款0 k g6 u' h% g 3、处置理财产品借：其他货币资金--存出投资款贷：短期投资贷：投资收益（如果低于成本价的话，投资收益可能在借方） 4、收回投资款借：银行存款贷：其他贷币资金--存出投资款